2012年工贸服务企业涉税风险分析及控制策略
【课程背景】
解决问题的关键是找到发生的根源，对症下药才能药到病除！税收风险表面看是在账上，实际是在企业投资和生产经营的各环节中！往往是一笔具体业务处理不当，就会给账务带来很多麻烦、甚至使企业遭受巨大的涉税风险！ 
80%的涉税风险不是在财务人员手上发生的，而是发生在具体的各业务环节。而业务环节对涉税风险却缺乏应有的认识，往往配合不力，只有财务人员在关心涉税风险，于是很多企业不是莫名其妙多缴税、就是少缴税被罚！ 
本课程不仅适合财务人员，也适合企业老板或投资者、负责人等关心企业税收风险的人来学习。课程通过对企业在筹资环节、采购环节、生产经营服务环节和销售环节中涉及的重点税收风险点，并讲解其对应的控制和解决策略，使企业减少税收风险、增加税收管理能力和税收控制水平，提升企业的利润！ 
【课程受益】 
1、全程掌握：使学员熟悉并掌握涉税处理各环节； 
2、巡查病灶：把每个环节涉税风险点都深入讲述； 
3、控制有方：每个涉税风险点都有对应控制策略； 
4、触类旁通：也适合企业和业务负责人学习节税； 
5、整体提升：对企业业务和财务都有提升的作用。 
【培训对象】
【课程时间】2012年8月下旬
【上课地点】石家庄和平西路395号艺海假日
【收费标准】1200元/人
【咨询热线】400-0119-887

【网站】www.lexueclass.com

【QQ】1799261602
办公地址：石家庄和平西路385号（太行教育培训学校）
【主讲】肖太寿
经济学博士，先后就读于江西财经大学、社会科学院研究生院，中央财经大学。我国税收筹划实践派，是个“三证统一”筹划理论的提出者和倡导者。主要擅长企业纳税筹划、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。为各级税务机关干部培训班和各地财务经理培训班作过专门培训数百场，为纳税人提供了大量的筹划方案；肖老师高超、绝妙的纳税筹划技巧和丰富的实际操作经验，获得广大学员的高度评价。 
【课程大纲】 
（一）筹资环节中的涉税风险点及其控制策略 
1、关联企业间无偿借款的涉税风险及控制策略 
2、向民间高利贷融资的涉税风险及控制策略 
3、个人股东向银行贷款再给企业使用的涉税风险及控制策略 
4、企业向银行借款再分配给下属关联企业使用的涉税风险及控制策略 
5、向中介机构申请票据贴现的涉税风险及控制策略 
6、虚假注资的涉税风险及控制策略 
7、未分配利润和盈余公积转增资本或用于投资的涉税风险及控制策略 
8、企业无偿使用个人股东的借款和股东无偿借用公司资金的涉税风险及控制策略 
（二）企业采购环节中的涉税风险点及控制策略 
1、采购渠道选择的涉税风险及控制策略 
2、采购中为降低采购成本而不开具发票的涉税风险及控制策略 
3、采购中要求供应商多开发票的涉税风险及控制策略 
4、采购中票款不一致的涉税风险及控制策略 
5、委托代理采购的涉税风险及控制策略 
6、采购中运费发票开具的涉税风险及控制策略 
7、采购中虚开发票的情形与法律风险分析 
8、采购中向税务局代开发票的涉税风险及控制策略 
9、“对开发票”的涉税风险及控制策略 
10、企业取得失控增值税专用发票的税收风险及控制 
（三）生产经营服务过程中的涉税风险点及控制策略 
1、企业资产重组的涉税风险及控制策略 
2、企业厂房和建筑物改扩建的涉税风险及控制策略 
3、企业撤回或减少投资的涉税风险及控制策略 
4、个人终止投资经营的涉税风险及控制策略 
5、建筑企业销售自产货物并提供劳务的涉税风险及控制策略 
6、劳动保护费的列支范围及企业员工服饰费用支出的涉税风险及控制策略 
7、企业为股东、高管人员购买住房，轿车的涉税风险及应对 
8、合同能源管理项目的涉税风险及控制策略 
9、汽车4S店的涉税风险及控制策略 
10、从价计征房产税的计税原值确认技巧及例解 
11、销售附着于土地或者不动产上固定资产的涉税处理 
13、解除劳动合同的涉税风险及控制策略 
14、销售附着于土地或者不动产上固定资产的涉税处理 
15、业务招待费用的涉税风险及控制 
16、软件企业销售软件产品的涉税风险及控制 
17、企业获得各项税收优惠收入的涉税风险及控制 
18、支付给农户青苗补偿费、拆迁补偿费用和土地补偿费用的涉税风险及控制 
19、商场购物卡的涉税风险及控制 
（四）销售环节的涉税风险点及控制策略 
1、视同销售的涉税风险及控制策略 
2、企业促销中赠送礼品的涉税风险及控制策略 
3、增值税纳税义务时间的涉税规定及例解 
4、销售环节不签销售合同的涉税风险及控制策略 
5、工业制造企业边角料销售的涉税风险及控制策略 
6、销售过程中的价外费用和收取违约金的涉税风险及控制策略 
7、平销返利中发票开具的涉税风险及控制策略 
8、销售中手续费和业务提成的涉税风险及控制策略 
9、销售折扣、折扣销售、销售折让和销售退回的涉税风险及控制策略 
10、混合销售的涉税风险及控制策略 
（五）建筑施工合同、劳务合同和租赁合同的涉税管控策略 
1、劳务报酬合同涉税风险防范的签定技巧 
2、租赁合同涉税风险防范的签定技巧 
3、建设方代施工方支付水电费和扣押的质量增加金的涉税风险控制 
4、包税合同条款的法律有效性判断 
5、包税合同条款的涉税分析 
6、建造合同营业税、企业所得税的确认时间